1 准备工作
1.1 通行票据是征收车辆通行费的有价证券,各级收费票据管理部门应建立严格的票据管理制度,收费站必须设立专用票据室,由票据员专人负责保管,票据室要设置隔离柜台,其他人员不得进入票据员工作区域。票据室、票据库必须设立安全门、窗等完善的防范措施,并安装监控装置实行全天24小时监控。票据库内不准存放无关物品,不准住宿。库存票据实行架子化、标签化管理,票据摆放整齐合理。
2 具体操作要求
2.1 票据计划编制
各收费站根据票据使用量,每季度末向公司申报票据用量计划。公司对提报的票据计划审查核定后汇总,报公司分管领导批准后安排印制。
2.2 票据领用
2.2.1 从计划财务部领取票据时,领取人与计划财务部会计签订“票据领用单”作为登记“通行费票据备查帐”的原始凭证。
2.2.2 各级收费部门运送票据应当使用客车或箱式货车,运票车辆不得兼办他事,严防票据丢失、风吹、雨淋、被盗等。
2.2.3 当班收费班长在本站票据室领取票据时,要填写“票据领用单”,认真清点所领票据无差错后,双方签字确认,票据员在发放票据时,应按票据序号依次发放。
2.2.4 定额票据(含ic卡赔偿票据)管理
2.2.4.1 定额票据由收费班长领取和保管,领取数量由站长和票据员核定额度,票据员按收费班长姓名明细核算。
2.2.4.2 计算机收费系统出现故障,造成非定额票据无法使用,报请值班站领导同意后由收费班长将票据发给收费员使用。票据的使用情况由收费班长和收费员在《班长票据记录单》中记录签字,以明确责任。
2.2.4.3 ic卡赔偿票据由收费班长领取和保管。遇有ic卡丢失或损坏等需赔偿时,统一由收费班长办理。交接班后要及时缴销票款,并补足核定额度。卡赔偿专用票据的领用、缴销使用“票据领用单”和“现金缴款单”。
2.2.4.4 作废定额票据各收费站不能自行销毁,要经公司核对后统一缴销。收费员在工作中回收的驾乘人员遗弃的通行票,要当即盖“作废”章,下班后立即上缴票据管理员,由收费站负责登记、封存,每月核收费管理中心查一次.并组织收费站统一销毁。
定额票据存根各单位不能自行销毁,使用过程中,定额发票的封面要与票根一起留存,要作好封面有关内容的填写,各收费站定额发票存根要按年度保存(若发生一本票据跨年度使用,票根放至次年保存),销毁时间将由公司确定并通知各单位。
2.2.5 非定额票据管理
2.2.5.1 非定额票据实行按车道管理,按车道核算的办法。收费站领到非定额票据时,票据员按每条车道的经验车流量划组分配,并在收费系统内输入每车道分配数量和票据的起止号码。填制非定额票据分配表,据以记账。
2.2.5.2 非定额票据要按车道按号码由小到大顺序使用,不得跳号。
2.2.5.3 非定额票据由收费班长在接班前统一领取,本班次未用完的整卷票据移交下一班次使用。票据员根据每车道的票据存量和本班次的经验用量确定是否领用以及领取数量。
2.2.5.4 票据室要通过计算机收费系统实时监控车道票据用量,做好票据供应。
2.2.5.5 未用完的票据由交接班收费员在车道办理交接手续,双方在“车道票据交接登记本”中签字,以明确责任。
2.2.5.6 收费员操作中出现的错票和废票,在交款时填写《作废非定额票据登记表》,并及时将错票上缴票据员,与《计算机发票备查账》相核对。
2.2.6 收费员票据使用要求
2.2.6.1 收费人员领取票据时,应当场核验数量及有无残次、差错,保证准确无误。
2.2.6.2 收费人员向驾乘人员打印的票据要完整无误。
2.2.6.3 收款必须付出相应数额的票据,严禁收款不给票据或多收款少给票。
2.2.6.4 对司机遗弃的票据,应立即通知监控员并在摄像镜头下加盖“作废章”后投入废票箱,票据员与站长每周开箱核销一次,收费站长监销。
2.2.6.5 严禁收费人员出售和私存废票。
2.2.6.6 在领取定额票据时应认真清点,发现有印刷、装订等错误的应整本作废登记,双方签字,并及时交还票据员。
2.2.6.7 非定额票据整卷装入打印机后不得随意拆下,更不得随意撕拆并作废。
2.2.6.8 收费人员下岗后必须直接到票据室交款,收费班长清点票据、领票据,然后锁入密码箱,存入专用保险柜内,收费班长不得将票据带到其它场所,班组之间不得互相借票、调票。
2.3 票据缴销
2.3.1 票据员每日按《通行费票据管理规定》和《通行卡管理规定》的要求对收费人员当日使用的票、卡、款进行清点核对,并对通行卡、票据存根、废票进行回收,妥善保管。
2.3.2 收费员、票据员、班长、监控员要根据各自的职责填写《现金交款单》、《票据记录单》核对无误才能下班。
2.3.3 收费站每月向公司缴销一次,填写“现金缴款单”。
2.3.4 在票据发放过程中发现的因印刷、装订等错误产生的废票由收费站清点并填报“作废票据销毁记录单”报公司核实后将废票封存,并组织集中统一销毁。
2.4 票据核算
定额票据实行金额核算办法,非定额票据实行数量核算办法。收费站应严格按照公司《通行费票据管理规定》规定设置账本、科目,按要求进行账务处理。收费站票据员必须做到日清月结,每次结算都要有登记,未查清的问题要注明原因,继续查找,直到查清为止。
2.5 结帐与对帐
2.5.1 查帐簿:月终将票据帐、票卡帐登记完毕后结出领用数量、缴销数量、结存数量,总帐与明细帐要核对无误。
2.5.2 查库存:每周一次将票据帐、票卡帐与实际库存进行核对,发现问题要及时处理。
2.5.3 月末盘点票据、通行卡库存量,填制各类报表。
2.6 监督与核查
2.6.1 收费站长每月对库存票据、通行卡和每个收费班长保有的票据至少要组织盘点一次,并做好记录。
2.6.2 公司每月对各收费站的票据、通行卡至少进行一次稽查,检查票卡管理制度落实情况,并做好记录。
2.6.3票据员、票据会计和上级财务人员、稽查人员,可随时抽查收费员的工作记录、票据、单据和票款,并将抽查情况作详细记录。
3 注意事项
3.1 收费员病假、事假超过10天或调离岗位前,必须结清帐目,上交票据。
3.2 要保证票款的安全.不准在票据室私人会客,无关人员不准进入票据室。
3.3 票据室夜间要保证有效照明,要设置声光控报警系统,票据室无人值守时必须及时设防,并保证始终处于良好运行状态。
4 异常情况及处理
4.1 票据室应及时锁闭;严禁闲杂人员出入,应及时核对票卡,避免人为丢失。发现票卡丢失,立即保护现场,报警处理。
5 其他要求
5.1 收费站要为收费员配齐票款存放用具,根据实际情况限额领发票据和借给售票找零用的备用金。
5.2 库房管理要做到“五防”、“四无”、“三经常”、“一定时”。“五防”即:防火、防盗、防潮、防虫、防鼠;“四无”即:无灰尘、无杂物、无死角、无隐患;“三经常”即:经常通风、经常清扫、经常检查;“一定时”即:每月定时对库存票据进行清点。
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